PS: 更新于2023-7-16
五险一金对于打工人的作用也不用我多分析了,想必大家找工作时都听说过五险一金,公司收人时,也会把五险一金作为福利之一来吸引人才投递简历。
但是相信大部分人对于五险一金没有一个清晰的认识,但是了解五险一金是非常重要的,基本上是每个打工人的必备知识!!!(如果你对你的钱不感兴趣的话,你也可以不了解
普遍而言,五险指的是 养老保险、医疗保险、工伤保险 、生育保险 、 失业保险 、一金指的是 公积金。(可能随政策的变化出现调整)。
一、五险
1. 养老保险
养老保险顾名思义,就是你退休后每个月可以领到的钱
如果你在公司上班,养老保险默认抽取你的工资的8%,(其实公司需要交你工资的18%,视政策而定)其他其实可以不用管。(由不得你不交,哈哈)
要想退休后领钱,现在的政策是交满15年后,退休即可拿到。麻,但是普通人(非公务员老师)大概率是拿不到养老金的(别问我为什么知道),而且当前政策趋势,会逐步提高退休后能拿养老金的门槛(比如原本只要交满15年,现在要你交满20年)。
这种保险,其原理大概是当代年轻人的交钱给当代退休人员用,如果我们下一辈年轻人不干活了,你也就没有钱啦。
2. 医疗保险
医疗保险,即你去医院看病的时可以报销的钱,
单位缴6%个人缴2%(视地区政策而定)。从参保缴费之日起,满6个月后才能享受职工基本医疗保险待遇。
这玩意还挺好用的,只要去医保定点医院,一般看病都能直接覆盖,刷你自己的医保卡就行。
3. 生育保险
生育保险由用人单位缴纳。生育保险费率为0.3%(视地区政策而定),哈哈反正不是你交钱。
可能可以报销一部分产检费。
4. 工伤保险
工伤保险和生育保险一样,都是由用人单位缴纳,不会从你工资里扣。
一般用不上。
5. 失业保险
失业保险,如果你失业了,就可以领的钱(以备不时之需)
单位缴0.6%个人缴0.4%,失业保险必须在缴满一年后才能享受,一般为交一年领2个月,交2年领4个月,但享受的最高时限不能超过24个月(视政策而定)
不过有一点,如果你失业了,最好趁早把这个失业金给领了。如果时间托太长maybe就没有了…
二、 一金
1. 公积金
住房公积金存缴的比例是5%~12%(看公司给你交多少),从个人工资上扣。
公积金完全是你自己的钱,相当于另一个小金库!虽然说是买房用,其实不买房也是可以的
如果你在外地打工,离职后可以完完全全把公积金提取出来。
三、收税计算规律
先上公式:
税收 =(年工资-五险一金*12 - 起征点 * 12 -专项附加扣除 * 12) * 相应税率系数-相应扣除数。
所以公积金越高越好!!(12%拉满最棒了!)
先看全年收入缴纳的税率。
税率还有一个重要的东西就是起征点和专项扣除项目
起征点 是指工资达到一定水平才收税(现在的情况是月工资超5000收税)
专项扣除项目扣除的是该月教育子女、赡养老人的支出(这些费用不会收税,但是每个月标准是固定的,如下图)
补充
其实关于五险一金有很多细节没有补充,然而这些细节是很重要的(因为细节往往才对应现实情况,了解了大体之后可以再看看工作当地的五险一金政策)。
假设你是某个公司的员工
你是一个大学毕业生,你在某个合法公司干活(刚刚入职),公司给你开的base是25k*15(一个月基本工资是25k,年终奖是3个月工资)
第一个月结束了,你成功获得了人生的第一桶金,但其实你并不是真的获得了25k,首先去除五险一金(公积金拉满的话,一般是月工资的22%)好,还剩下25k * 0.78=19.5k,那么你应该拿到19.5k吗,并不是,剩下的19.5k应该实行超额累进计税的机制。
首先假定你在租房(住房租金是1100/月),你刚刚毕业,你的爹妈还没60岁,也没孩子,没啥大病(暂时)
19.5k - 5000(起征点)- 1100(房租租金专项扣除) = 13400,对照税率表,此时你的年收入(暂定)在第一级里(小于36000),所以你应该要交的税是13400 * 0.03 = 402 元, 第一个月收到的工资实际为 19098元。
第二个月结束了,你成功获得了第二笔钱,同样是扣除五险一金后,剩下19.5k,那么怎么计算?
19.5k * 2 - 5000 * 2 - 1100 * 2 = 26800 同样小于36000,此时交的税是 26800 * 0.03 - 402 = 402 元,第二个月收到的工资是19098元。
到了第三个月情况发生了转变。
19.5k *3 - 5000 * 3 - 1100 * 3 = 40200, 有4200超过了第一级,所以税收是 36000 * 0.03 + 4200 * 0.1 - 402 * 2 = 696元,所以第三个月到账工资为 18804元。
年终奖怎么算
上例中25k15的工资,年终奖其实是25k * 3 = 75k。
这部分工资怎么算?
目前有2种计算方法: *计入年总收入计算 、单独计算
计入年总收入计算: 很好理解,就是总收入等于 基础工资加年终奖,直接进行计算. 单独计算:年终奖有另一套机制,采用下一套年终奖税率表和工资分开计税。
至于为什么要有2种方法(临时缓冲,单独计算估计没几年就要废弃了,以后都是计入总收入来算)。
现在有2种方法,你可以选择看看哪种方法交的税更少,选哪种交。
社保缴纳基数
上述情况发生在你的缴纳社保的工资在当地平均月工资的60%~300% 之间。
如果你的工资超过了,顶天了也是要按 300% 算。比如说,你们工作当地的上一年月平均工资为7000(税前),那你缴纳社保基数时,最多只能按21000缴纳。
绩效工资
绩效工资算入综合所得(收税,但是不计入五险一金缴纳基数当中)
再打个比方:
你的25k
其实分为固定工资和绩效工资,即25k=20k(基础)+5k(绩效)
,在上面社保缴纳基数的前提下,你实际上是按照20k
进行社保缴纳的。